Controlli sul conto corrente da parte dell’Agenzia delle Entrare? Possono essere evitati, ma solo se si fa in questo modo del tutto legale: ecco cosa sapere.
Gestire il proprio denaro oggi non significa solo risparmiare o investire con attenzione, ma anche muoversi con consapevolezza all’interno di un sistema di regole sempre più articolato. Il conto corrente, da semplice strumento quotidiano, è diventato uno specchio fedele delle abitudini finanziarie e, proprio per questo, un osservato speciale.
Bonifici, prelievi, versamenti in contanti: ogni movimento racconta qualcosa e può attirare attenzioni indesiderate. Proprio per questo, negli ultimi anni è cresciuta la sensibilità verso una gestione “chiara” delle finanze personali. Non per timore, ma per buon senso. Sapere come funziona il sistema dei controlli consente di evitare fraintendimenti, richieste di chiarimenti e situazioni spiacevoli che spesso nascono da operazioni del tutto lecite, ma mal documentate.
Conto corrente, solo in questo modo si possono evitare i controlli dell’Agenzia delle Entrate
La parola chiave è tracciabilità, ciò vuol dire che ogni somma che entra o esce dal conto deve avere una storia chiara, ricostruibile e, quando possibile, supportata da documenti. Non basta sapere di aver agito correttamente, ma occorre poterlo dimostrare. Prestiti tra familiari, donazioni, rimborsi, vendite occasionali o risarcimenti richiedono attenzione formale, perché l’assenza di prove può trasformare un’operazione innocua in un problema fiscale.
I controlli dell’Agenzia delle Entrate si basano sulle cosiddette presunzioni fiscali derivanti dalle indagini bancarie. La normativa consente all’Amministrazione finanziaria di analizzare i rapporti finanziari e di considerare alcune movimentazioni come redditi non dichiarati, se non adeguatamente giustificate.
In pratica, i versamenti sul conto che non trovano una spiegazione documentata possono essere automaticamente considerati imponibili. Per evitarlo, è necessario dimostrare con precisione l’origine delle somme, attraverso contratti, ricevute, accordi scritti o altri elementi verificabili. Ogni operazione viene valutata singolarmente e la prova deve essere puntuale.
Tuttavia, la presunzione relativa ai prelevamenti bancari è oggi applicabile esclusivamente nei confronti dei titolari di reddito d’impresa, mentre quella concernente i versamenti continua ad operare nei confronti di tutti i contribuenti, inclusi i lavoratori autonomi e i professionisti.
Un ulteriore chiarimento arriva dal mondo dei professionisti e dei lavoratori autonomi. Oggi non è più automatico presumere che i prelievi servano a finanziare attività “in nero”: spetta all’Amministrazione dimostrarlo. I versamenti, invece, continuano a essere considerati compensi, salvo prova contraria.
